如何在短時(shí)間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?如何在國(guó)家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢(qián)又省錢(qián)?本課程系統(tǒng)全面地介紹稅務(wù)管理,籌劃在不同情況下的節(jié)稅技巧;有重點(diǎn)地講解企業(yè)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與稅負(fù)之間的因果關(guān)系,理解稅收籌劃的要點(diǎn)知識(shí)、原則、條件與技巧,掌握運(yùn)用好現(xiàn)行稅收政策,通過(guò)對(duì)納稅籌劃技術(shù)手段的剖析,具體案例的分析,并結(jié)合最新的稅收法規(guī)政策的變化,把納稅籌劃的理念和方法具體運(yùn)用到企業(yè)戰(zhàn)略,與日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié),借以實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)與個(gè)人價(jià)值的最大化。
▲幫助學(xué)員深入理解國(guó)家的稅收法律法規(guī)及最新稅收政策;
▲明確企業(yè)日常稅務(wù)處理過(guò)程中面臨的主要涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);
▲準(zhǔn)確把握納稅籌劃的基本理論、方法和籌劃技巧;辨別各稅種納稅籌劃空間;
▲能利用各種納稅籌劃方法和技巧結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行各稅種的納稅籌劃;
▲明確稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵,有效控制企業(yè)及財(cái)務(wù)人員自身的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
第一講 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí):納稅籌劃的誤區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)
一、納稅籌劃的目的
二、納稅籌劃的原則
三、納稅籌劃的條件
四、納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)
五、納稅籌劃的誤區(qū)
1)誤區(qū)一:納稅籌劃就是合理避稅
2)誤區(qū)二:依法納稅,就算做好了納稅籌劃
3)誤區(qū)三:納稅籌劃以節(jié)省稅款最大化為目標(biāo)
4)誤區(qū)四:籌劃是會(huì)計(jì)人員事情,與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)務(wù)
5)誤區(qū)五:納稅籌劃無(wú)風(fēng)險(xiǎn),無(wú)成本
第二講 掌握方法:納稅籌劃基礎(chǔ)方法介紹
一、納稅人籌劃法
1)人不同類(lèi)型的選擇
2)不同納稅人之間的轉(zhuǎn)化
3)避免成為法定納稅人
案例:轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人
二、稅基籌劃法
1)稅基推遲實(shí)現(xiàn)籌劃
2)稅基均衡實(shí)現(xiàn)籌劃
3)稅基提前實(shí)現(xiàn)籌劃
4)分解稅基籌劃
5)稅基最小化的籌劃
案例:折扣銷(xiāo)售的開(kāi)票
三、稅率籌劃法
1)比例稅率籌劃法
2)累進(jìn)稅率籌劃法
3)定額稅率籌劃法
案例:混合銷(xiāo)售的拆分
四、稅收優(yōu)惠籌劃法
1)免稅優(yōu)惠
2)減稅優(yōu)惠
3)免征額優(yōu)惠
4)起征點(diǎn)優(yōu)惠
5)退稅優(yōu)惠
6)優(yōu)惠稅率優(yōu)惠
7)稅收抵免優(yōu)惠
五、會(huì)計(jì)政策籌劃法
1)會(huì)計(jì)估計(jì)籌劃法
2)會(huì)計(jì)政策籌劃法
六、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃法
案例:企業(yè)集團(tuán)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃案例
七、遞延納稅籌劃法
案例:某電纜廠(chǎng)收入確認(rèn)遞延案例
八、臨界點(diǎn)籌劃法
1)稅基臨界點(diǎn)籌劃
2)優(yōu)惠臨界點(diǎn)籌劃
3)時(shí)間臨界點(diǎn)籌劃
九、資產(chǎn)重組籌劃法
1)企業(yè)合并的籌劃
2)企業(yè)分立的籌劃
十、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化籌劃法
案例:轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利使用權(quán)籌劃案例
第三講 優(yōu)惠政策:稅收洼地優(yōu)惠政策比較
一、什么是稅收洼地?
二、稅收洼地的合法性
三、稅收洼地存在的風(fēng)險(xiǎn)
四、稅收洼地節(jié)稅方式
1)地方稅收留成返還
2)減免部分的地方稅
3)個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得核定征收
4)享受方式多種多樣
五、海南自由貿(mào)易港政策介紹
第四講 籌劃實(shí)戰(zhàn):七個(gè)環(huán)節(jié)籌劃案例
1. 企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)稅收籌劃
2. 企業(yè)籌資環(huán)節(jié)稅收籌劃
3. 企業(yè)投資環(huán)節(jié)稅收籌劃
4. 企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)稅收籌劃
5. 企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)稅收籌劃
6. 企業(yè)分配環(huán)節(jié)稅收籌劃
7. 企業(yè)重組環(huán)節(jié)稅收籌劃
第五講 稅籌趨勢(shì):納稅籌劃精細(xì)化的變革
1. 電子發(fā)票發(fā)展歷程
2. 電子發(fā)票比較優(yōu)勢(shì)
3. 電子發(fā)票發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
4. 電子轉(zhuǎn)票新技術(shù)運(yùn)用
5. 票電子化帶來(lái)哪些機(jī)遇和挑戰(zhàn)?
6. 電子會(huì)計(jì)憑證如何歸檔?
課程總結(jié)及答疑互動(dòng):構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語(yǔ)
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